ISA IRP 장단점 비교 총정리

자산 포트폴리오 구성 중 필수인 ISA IRP 장단점 비교 총정리를 해보겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 개인형 퇴직연금 IRP

개인형 퇴직연금 IRP 계좌란?

노후 대비를 위한 퇴직금 전용계좌로 개인퇴직연금으로 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입할 수 있는 계좌입니다.

퇴직 연금 가입자 : 재직 중에서도 IRP 가입가능하며 추가적립 가능

퇴직연금 미가입자(퇴직금 제도) : 중간정산금 또는 퇴직금 수령시 가입 가능(단, 수령일로부터 60일 이내 가입 가능)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

개인형 퇴직연금 IRP 계좌 기본특성

• 납입한도 : 연간 1,800만원 (세액공제 한도는 연금저축 합산 700만원)
• 투자상품 : 원리금보장상품 및 실적배당형 상품 투자 가능(DC형 제도 동일)
• 연금 조건 : 만 55세 이후 (단, 퇴직 적립금 없이 추가 적립금만 존재 시 가입기간 5년 이상 충족 필요)
• 중도인출 : 본인의 무주택자 주택구입 등 특정사유 발생기 가능(DC형 제도와 동일)

 

개인형 퇴직연금 IRP 종류

유형	특징
DB (확정 급여형)	근로자가 받을 퇴직급여를 미리 정하고 기업측이 이를 지급하기 위해 퇴직급여 재원을 금융 기관에 적립하는 퇴직연금 제도입니다.
DC (확정 기여형)	근로자가 연간 임금 총액의 1/12 이상을 적립하면 근로자가 적립금을 직접 운용합니다.
IRP (개인형 퇴직연금)	근로자가 이직 또는 퇴직시 수령한 퇴직금을 본인이 직접 보관 및 운용할 수 있는 계좌입니다.

 

 

개인형 퇴직연금 IRP 장점

- 세액공제

총 급여액 (종합소득금액)	세액공제 한도 (연금저축)	세액공제율	최대 공제액
5,500만원 이하 (4,500만원 이하)	900만원 (600만원)	16.5%	연 148.5만원 공제
5,500만원 초과 (4,500만원 초과)	900만원 (600만원)	13.2%	연 118.8만원 공제

 

- 퇴직소득세 절감

IRP 계좌에 납입한 돈을 만 55세 이후 연금으로 수령하게 되면 퇴직소득세를 절감할 수 있습니다.

 

 

 

- 과세 이연

IRP 납입으로 발생되는 이자소득, 배당소득은 매년 15.4%의 이자 소득세가 면제됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

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2. ISA계좌

투자 방법에 따른 분류

구분	중개형 ISA	일임형 ISA	신탁형 ISA
특징	직접 운용	전문가가 대신 운용	예금 중심 운용

ISA계좌를 투자방법에 따른 분류로 본다면 크게 3가지로 분류됩니다.  이 중에서 직접운용 가능하며,

국내주식이 가능하기 떄문에 주식투자를 하시는 분들은 중개형 ISA계좌를 많이 선택하는 추세입니다.

 

 

 

 

 

 

중개형 ISA 계좌종류

- 가입유형에 따른 분류

일반형	기본 ISA 계좌 개설 자격과 동일	200만원 비과세
서민형	근로자 : 총 급여 5,000만원 사업자 : 종합소득 3,500만원 이하	400만원 비과세
농어민	종합소득 3,500만원 이하 농어민	400만원 비과세

 

 

 

 

 

 

- 일반계좌 VS ISA 계좌 손익 비교

분류	일반계좌	ISA 계좌
투자 이익	400만원	400만원
투자 손실	200만원	200만원
이자소득세	400만원 과세 (투자손실 안빼줌)	400만원-200만원(투자손실 빼줌) =200만원 과세
총 세금	400만원 X 15.4% =616.000원	200만원 = 비과세 0만원 X 9.9% = 0원

 

 ISA계좌의 장점

• 비과세 혜택

투자 후 얻은 이익의 비과세 혜택을 제공합니다.

가입 유형에 따라 비과세 한도가 달라지는데 일반형의 경우 최대 200만원, 서민형 또는 농어민

유형의 경우 최대 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

• 9.9% 저율과세

비과세를 넘긴 수익은 9.9% 저세율이 적용됩니다.

원래 배당과 이자 등의 수익은 15.4% 세율이 적용됩니다.